上海注冊公司后稅務(wù)稅率一覽表
大家都知道在上海注冊公司后有很多稅率讓創(chuàng)業(yè)者焦頭爛額，往往由于對于稅率或者稅種的不理解導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或者與稅法不符，今天小編就上海有哪些稅率和大家分享一下個(gè)人看法。
一、小規(guī)模納稅人
1、概念：小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。
2、多少金額才是小規(guī)模納稅人呢？累計(jì)12個(gè)月開票金額不超過500萬，這個(gè)500萬是不含稅的，如果超過500萬就要被稅務(wù)強(qiáng)制升級為一般納稅人。
3、小規(guī)模稅率：統(tǒng)一為3%，
4、小規(guī)模納稅人可以開具到稅務(wù)代開3%稅率的增值稅專用發(fā)票。
5、小規(guī)模納稅人可以自行開具3%增值稅專用發(fā)票嗎？答案是可以的，但是要滿足條件才可以，如果小規(guī)模納稅人是按月申報(bào)的，單月超過3萬月可以申請自開3%的增值稅專用發(fā)票；如果按照季度申報(bào)的季度開票金額超過9萬的可以申請自開3%的專用發(fā)票。
6、是不是所有行業(yè)都可以申請自開專用發(fā)票呢？
答案是否定的，目前有只有7個(gè)行業(yè)開放自開增值稅專用發(fā)票。
（1）、工業(yè)企業(yè)
（2）、信息傳輸業(yè)
（3）、信息技術(shù)服務(wù)業(yè)
（4）、住宿業(yè)
（5）、建筑業(yè)
（6）、咨詢鑒證業(yè)
（7）、軟件
二、一般納稅人
一般納稅人是指年應(yīng)稅增值稅銷售額超過財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)。一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。所以一般納稅人，應(yīng)繳稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 ，這就是要繳的增值稅。
1、一般納稅人有哪些稅率呢？
（1）工業(yè)企業(yè)、制造業(yè)、銷售產(chǎn)品的都是16%的稅率；
（2）建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、銷售農(nóng)產(chǎn)品等使用于10%的稅率；
（3）金融服務(wù) 增值電信服務(wù) 現(xiàn)代服務(wù)（租賃服務(wù)除外） 提供生活服務(wù) 銷售無形資產(chǎn) 研發(fā)和技術(shù)服務(wù) 信息技術(shù)服務(wù) 文化創(chuàng)意服務(wù) 物流輔助服務(wù) 鑒證咨詢服務(wù) 廣播影視服務(wù) 商務(wù)輔助服務(wù) 其他現(xiàn)代服務(wù) 文化體育服務(wù) 教育醫(yī)療服務(wù) 旅游娛樂服務(wù) 餐飲住宿服務(wù) 居民日常服務(wù) 其他生活服務(wù)適用于6%的稅率。
（4）有一些一般納稅人按照簡易征收的企業(yè)可以開具5%的增值稅專用發(fā)票，例如：銷售不動產(chǎn)：一般納稅人銷售其 2016 年 4 月 30 日前取得的不動產(chǎn)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法，按照 5% 的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人，銷售，出租自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法的按照 5% 的征收率計(jì)稅；個(gè)人出租住房，應(yīng)按照 5% 的征收率減按 1.5% 計(jì)算應(yīng)納稅額。
（5）零稅率：國際運(yùn)輸服務(wù) 航天運(yùn)輸服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的相關(guān)服務(wù),財(cái)政局和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他服務(wù)。
三、正常我們企業(yè)要繳哪些稅呢？
1、增值稅；
2、附加稅；
3、企業(yè)所得稅；
4、個(gè)人所得稅
5、印花稅；
舉例說明：一個(gè)一般納稅人本月銷售貨物108.58萬元，該公司取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額為89.58萬元？那么這家公司要繳的稅收有多少？
（1）、增值稅=1085800-895800=190000*16%=30400
（2）、附加稅=30400*10%=3040（附加稅稅率各地區(qū)都有不同，上海每個(gè)區(qū)都有所不同，目前上海崇明9%、寶山、閔行、嘉定、青浦、奉賢等郊區(qū)稅率是11%，中心城區(qū)在13%左右），附加稅分為：城建稅7%+教育費(fèi)附加3%+河道管理費(fèi)1%。
（3）、企業(yè)所得稅：從上面的例子可以看出企業(yè)的毛利潤是190000，如果沒有這個(gè)企業(yè)沒有人任何其他的費(fèi)用發(fā)票或者工資申報(bào)，那么企業(yè)所得稅是=190000，如果這家企業(yè)是小微企業(yè)，企業(yè)所得稅率20%，然后再減半征收，那么企業(yè)所得稅=(190000*20%)/2=19000元。
如果這家企業(yè)還有其他的費(fèi)用發(fā)票加工資等費(fèi)用，除去之后乘以10%就是所要繳的企業(yè)所得稅。
（4）、個(gè)人所得稅 如果工資有報(bào)超過5000以上的要繳個(gè)人所得稅，沒有就無需繳納個(gè)人所得稅。如果企業(yè)有利潤股東分紅，按照20%稅率征收個(gè)人所得稅。
（5）、印花稅=1085800*萬分之三=325.74。在這里我提醒一下，銷售貨物類的印花稅是萬分之三，如果是從事服務(wù)類的印花稅為萬分之五。如果企業(yè)是向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款的，可以免征印花稅（此項(xiàng)政策只適應(yīng)小微企業(yè)）。
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